บทลงโทษทางอาญาสำหรับการละเมิด Sarbanes Oxley มากเกินไปหรือไม่?

2025 ผู้เขียน: Stanley Ellington | [email protected]. แก้ไขล่าสุด: 2025-01-22 16:15

มาตรา 903 แห่งพระราชบัญญัติเพิ่มขึ้นสูงสุด บทลงโทษ สำหรับการฉ้อโกงทางไปรษณีย์และทางสายจากห้าปีถึง 20 ปีในคุก ส่วนนั้นรวมกับมาตรา 1106 เพิ่มขึ้นสูงสุด บทลงโทษ สำหรับ ความผิดทางอาญา ของกฎหมายหลักทรัพย์ตั้งแต่ 10 ปีและ 2.5 ล้านดอลลาร์ถึง 20 ปีและในบางกรณี 25 ล้านดอลลาร์

นอกจากนี้ ทราบด้วยว่าบริษัทแห่งหนึ่งมีโทษทางอาญาอะไรบ้างที่สามารถประเมินได้

ธรรมดาที่สุด การลงโทษ เมื่อ บริษัท ฝ่าฝืนกฎหมายมีโทษปรับหรือค่าเสียหายเชิงลงโทษ จำนวนเงินเหล่านี้โดยทั่วไป ประเมินแล้ว โดยผู้พิพากษา คณะลูกขุน หรืออัยการสูงสุดของรัฐ

ต่อมาคำถามคือมีใครถูกดำเนินคดี Sarbanes Oxley หรือไม่? แต่ในทางปฏิบัติ จำเลยน้อยเหลือเกินที่มี NS ถูกตั้งข้อหารับรองเท็จ และยังมีน้อยคนนักที่จะมี ถูกตัดสินลงโทษ . ฉาวโฉ่ที่สุด SOX คดีอาญากับ Richard Scrushy อดีต CEO ของ HealthSouth จบลงด้วยการพ้นผิดในปี 2548

เมื่อคำนึงถึงสิ่งนี้ การละเมิด SOX คืออะไร

คำจำกัดความของ การปฏิบัติตาม SOX ในปี 2545 รัฐสภาคองเกรสแห่งสหรัฐอเมริกาผ่าน ซาร์บาเนส-อ็อกซ์ลีย์ กระทำ ( SOX ) เพื่อปกป้องผู้ถือหุ้นและประชาชนทั่วไปจากข้อผิดพลาดทางบัญชีและการฉ้อโกงในองค์กร และปรับปรุงความถูกต้องของการเปิดเผยข้อมูลองค์กร

พระราชบัญญัติ Sarbanes Oxley บังคับใช้อย่างไร

ความต้องการ. SOX จัดตั้งคณะกรรมการกำกับดูแลการบัญชีบริษัทมหาชนขึ้นมาใหม่ PCAOB ตรวจสอบ สอบสวน และบังคับใช้ การปฏิบัติตาม ของบริษัทเหล่านี้ ห้ามสำนักงานบัญชีทำการให้คำปรึกษาทางธุรกิจกับบริษัทที่พวกเขากำลังตรวจสอบ

แนะนำ:

Sarbanes Oxley มีประสิทธิภาพเมื่อใด

2002 พูดง่ายๆ ก็คือ Sarbanes Oxley มีประสิทธิภาพหรือไม่? แต่ทนายและนักวิเคราะห์ส่วนใหญ่บอกว่า ซาร์บาเนส - Oxley กำลังทำงาน ได้เสริมความแข็งแกร่งให้กับการตรวจสอบ ทำให้อุตสาหกรรมการบัญชีเป็นผู้ดูแลมาตรฐานทางการเงินที่ดีขึ้น และป้องกันภัยพิบัติจากการทำหนังสือขนาดเท่า Enron ซาร์บาเนส - Oxley ยังเพิ่มบทลงโทษทางอาญาสำหรับการฉ้อโกงทางการเงินประเภทต่างๆ ต่อจากนั้น คำถามคือ เหตุใด Sarbanes Oxley จึงมีความสำคัญ?